Năm 2025, ngành thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi trong cơ chế thuế và hoạt động thanh kiểm tra thuế, hướng tới tối ưu hóa thuế cho doanh nghiệp. Trong khuôn khổ này, Diễn đàn Doanh nghiệp đã có cuộc trao đổi với Bà Nguyễn Thanh Huyền, CPA, CFA, Chuyên gia tư vấn Khách hàng doanh nghiệp – FIDT, thành viên CFA và CPA Australia. Theo bà Huyền, nếu phải chọn từ khóa cho mảng thuế năm 2025, bà sẽ chọn ‘minh bạch’ và ‘khơi thông’.
Theo bà Huyền, mục tiêu của ngành thuế không chỉ là gia tăng thu ngân sách mà còn chuyển hướng sang thúc đẩy minh bạch hóa hoạt động của doanh nghiệp, tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh và khuyến khích các doanh nghiệp làm đúng, làm chuẩn. Điều này thể hiện sự thay đổi trong cách tiếp cận của ngành thuế, không chỉ tập trung vào thu ngân sách mà còn hướng đến xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng.
Về hoạt động thanh kiểm tra thuế, bà Huyền cho biết đang được tái cấu trúc để giảm áp lực cho doanh nghiệp. Thay vì kiểm tra tất cả các doanh nghiệp, ngành thuế sẽ tập trung vào những doanh nghiệp có biến động bất thường về tỷ suất lợi nhuận hoặc có dấu hiệu chưa minh bạch trong giao dịch liên kết. Điều này giúp giảm thiểu gánh nặng hành chính cho các doanh nghiệp hoạt động minh bạch và đúng quy định.
Về phía doanh nghiệp, mức độ sẵn sàng rất khác nhau tùy thuộc vào quy mô, ngành nghề và năng lực quản trị thuế nội bộ. Các doanh nghiệp cần phải nhận thức rõ về tầm quan trọng của việc quản trị thuế và có kế hoạch chuẩn bị để đối mặt với các hoạt động thanh, kiểm tra thuế. Bà Huyền chỉ ra rằng các rủi ro phổ biến trong quá trình thanh, kiểm tra thuế bao gồm rủi ro từ doanh thu, chi phí, thuế GTGT và giao dịch liên kết.
Để quản trị hiệu quả, doanh nghiệp cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ thuế từ Ban Giám đốc đến Kế toán trưởng và chủ động tham vấn chuyên gia hoặc cơ quan thuế đối với các giao dịch phức tạp. Việc thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ thuế giúp doanh nghiệp phát hiện và sửa chữa các sai sót kịp thời, giảm thiểu rủi ro bị xử phạt.
Để chuẩn bị cho thanh, kiểm tra thuế, doanh nghiệp cần rà soát và chuẩn hóa hồ sơ chứng từ, chủ động đối chiếu dữ liệu và chuẩn bị hồ sơ giải trình. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng giúp doanh nghiệp tự tin đối mặt với các yêu cầu của cơ quan thuế và giảm thiểu rủi ro bị xử phạt.
Cuối cùng, để tối ưu thuế cho doanh nghiệp và người lao động, cần lưu ý đến các vấn đề then chốt như tận dụng tối đa khấu trừ thuế GTGT đầu vào, khai thác ưu đãi thuế TNDN, quản lý chặt chi phí được trừ, giám sát giao dịch liên kết và tối ưu thuế TNCN cho người lao động. Bằng cách hiểu rõ và áp dụng các quy định thuế một cách hiệu quả, doanh nghiệp có thể giảm thiểu gánh nặng thuế và tăng cường khả năng cạnh tranh trên thị trường.
FIDT là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa thuế và tuân thủ các quy định thuế hiện hành. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, FIDT cung cấp các dịch vụ tư vấn thuế toàn diện, từ tư vấn thuế cơ bản đến tư vấn thuế chuyên sâu cho các doanh nghiệp hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau.